Als zzp’er wil je ondernemen, groeien en doen waar je goed in bent. Maar bij succesvol ondernemerschap hoort ook een slimme belastingaangifte. Veel (startende) ondernemers laten onbewust geld liggen omdat ze niet precies weten welke aftrekposten ZZP 2026 voor hen gelden. Het fiscale landschap verandert continu; zo is de zelfstandigenaftrek in 2026 aanzienlijk lager dan in 2025.
In dit overzicht van BoekhoudXpert zetten we de belangrijkste cijfers en voorwaarden op een rij, zodat je meer uit je winst haalt.
Wat zijn aftrekposten precies?
Aftrekposten zijn specifieke regelingen die je belastbare winst verlagen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Voor zowel startende als ervaren ondernemers is een goed begrip van de aftrekposten ZZP 2026 essentieel om financieel gezond te blijven.
De belangrijkste aftrekposten ZZP 2026 versus 2025
In de onderstaande tabel zie je direct wat er verandert voor jouw aangifte.
| Aftrekpost | 2025 | 2026 | Belangrijkste voorwaarde |
| Zelfstandigenaftrek | € 2.470 | € 1.200 | 1.225 uur gewerkt |
| Startersaftrek | € 2.123 | € 2.123 | Max. 3x in eerste 5 jaar |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | 12,7% | Ondernemer voor inkomstenbelasting |
| KIA (Investeringsaftrek) | 28% (v.a. € 2.801) | 28% (v.a. € 2.901) | Bedrijfsmiddelen > € 450 p/st |
| WBSO (S&O-aftrek) | € 15.738 | € 15.979 | 500 uur R&D + aanvraag |
| Stakingsaftrek | € 3.630 | € 3.630 | Eenmalig bij beëindiging bedrijf |
Voorwaarden voor de startersaftrek voor nieuwe ondernemers
1. Zelfstandigenaftrek en Startersaftrek
De zelfstandigenaftrek daalt in 2026 fors naar € 1.200. Voldoe je aan het urencriterium (1.225 uur) én ben je een startende ondernemer? Dan mag je de startersaftrek van € 2.123 hierbij optellen.
2. Fiscaal voordeel via de MKB-winstvrijstelling 2026
Deze bedraagt in 2026 12,7%. Dit is een directe vrijstelling over je winst na aftrek van de ondernemersaftrek.
3. Investeren: KIA, EIA en MIA
Wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen (minimaal € 450 per stuk), kun je gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De drempel hiervoor is in 2026 verhoogd naar € 2.901. Voor duurzame investeringen gelden de volgende regelingen:
-
- EIA (Energie-aftrek): 40% bij investeringen boven € 2.500.
-
- MIA (Milieu-aftrek): Tot 45% bij investeringen boven € 2.500.
-
- Vamil: 75% willekeurige afschrijving op milieu-investeringen.
Let op: Investeringen voor EIA/MIA moeten binnen 3 maanden gemeld worden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Overige fiscale voordelen en zakelijke aftrekposten
-
- Urenregistratie: De grens van 1.225 uur is hard. Zonder bewijs verlies je het recht op de zelfstandigenaftrek.
-
- Zakelijke Kosten: Trek kosten voor marketing, software en reiskosten (€ 0,23 per km) direct af van je omzet.
-
- Meewerkaftrek: Werkt je partner onbetaald meer dan 525 uur mee? Dan heb je recht op een aftrek van 1,25% tot 4%.
Haal het maximale uit de aftrekposten ZZP 2026 met BoekhoudXpert
Het fiscale stelsel is complex. Wil je zeker weten dat je geen enkele euro belastingvoordeel mist in 2026? Bij BoekhoudXpert zijn we gespecialiseerd in administratie voor zzp’ers en eenmanszaken. Wij zorgen voor een foutloze aangifte en optimaal fiscaal advies.
Klaar voor een zorgeloze boekhouding?